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老師，企業(yè)匯算清繳后補稅如何做帳，幫我看一下圖中對不對，盈余公積是這樣調嗎？
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補繳稅款，應該是
借:應交稅金-應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
調整“利潤分配”有關數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，不需要該筆分類)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：盈余公積-法定盈余公積
盈余公積-法定公益金
2024 06/19 09:01
84785001 
2024 06/19 09:09
反了吧，要按你的交稅時就得借銀行存款，貸應交稅金了，那是多繳退稅了。
嬋老師 
2024 06/19 09:16
抱歉，補繳稅款我寫反了，應該是：
1、調整以前年度損益
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--應交企業(yè)所得稅
2、繳納年度匯算清應繳稅款
借：應交稅費--應交企業(yè)所得
貸：銀行存款
3、結轉以前年度損益調整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
4、調整“利潤分配”有關數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，不需要該筆分類)
借：盈余公積-法定盈余公積
盈余公積-法定公益金
貸：利潤分配-未分配利潤
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