00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們銷售設(shè)備給客戶，因?yàn)榻黄诒容^長(zhǎng)，客戶先交了預(yù)付款，但是，后來我我們?cè)O(shè)備也沒交付，沒有開具發(fā)票，錢也沒有給客戶退回去，這樣有什么風(fēng)險(xiǎn)么？我那個(gè)應(yīng)該怎么處理這筆款項(xiàng)，需要繳納什么稅費(fèi)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好！在你描述的情況下，即客戶支付了預(yù)付款但設(shè)備未交付且發(fā)票未開具，存在合同風(fēng)險(xiǎn)：如果合同中規(guī)定了交貨期限和違約責(zé)任，未能按時(shí)交付設(shè)備可能會(huì)導(dǎo)致違約，需要支付違約金或承擔(dān)其他合同責(zé)任
2024 06/19 09:31
徐超老師 
2024 06/19 09:32
在會(huì)計(jì)上，預(yù)收的款項(xiàng)通常記入“預(yù)收賬款”或“其他應(yīng)付款”科目。如果預(yù)計(jì)未來會(huì)退還這筆款項(xiàng)，可以記入“其他應(yīng)付款”；如果預(yù)計(jì)會(huì)轉(zhuǎn)為銷售收入，則記入“預(yù)收賬款”。
84785006 
2024 06/19 09:33
合同中并未規(guī)定相關(guān)的違約責(zé)任只涉及賬務(wù)處理 ，就說賬務(wù)處理的話怎么處理？是計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅就可以了么？
84785006
2024 06/19 09:35
還是說好需要繳納增值稅，計(jì)入未票收入里面？
徐超老師
2024 06/19 09:38
賬務(wù)處理的主觀性是比較強(qiáng)的，看你公司如何認(rèn)定這筆業(yè)務(wù)了，如果業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)不做了將來要退款，就是其他應(yīng)付款”，如果要做，那就是“預(yù)收賬款”
徐超老師
2024 06/19 09:38
如果營(yíng)業(yè)外收入，那就是增加了企業(yè)所得稅了
84785006
2024 06/19 09:39
確定退不回來了怎么處理？一直掛在預(yù)收賬款下面么？主要不知道涉及什么稅費(fèi)？
徐超老師
2024 06/19 09:56
那么可能就要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入了，對(duì)于確認(rèn)為無法收回的預(yù)收賬款，根據(jù)會(huì)計(jì)制度和稅法的規(guī)定，可以轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入，并計(jì)入利潤(rùn)總額，同時(shí)繳納企業(yè)所得稅。
閱讀 6393
描述你的問題，直接向老師提問
365
意見反饋
