老師，我有點(diǎn)不太理解，就是形成可抵扣暫時(shí)性差異75嗎，如果是可抵扣差異，應(yīng)該調(diào)增利潤啊

你好！是可以加計(jì)扣除，就是應(yīng)稅利潤減少

是形成可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異75

你好！這個(gè)是可抵扣暫時(shí)性差異

如果是可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)該調(diào)增會(huì)計(jì)利潤才對

你好！是一開始計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的時(shí)候，形成的，比如季度的時(shí)候，預(yù)交了稅 然后匯算再減少利潤

我記得老師說可抵扣暫時(shí)性差異，未來扣 現(xiàn)在調(diào)增利潤，這樣不是矛盾了嗎

你好！可抵扣是未來少交，現(xiàn)在多交

那現(xiàn)在多交，現(xiàn)在應(yīng)該調(diào)增利潤應(yīng)該是500＋75，為什么是500-75呢

你好！，這個(gè)現(xiàn)在，是他發(fā)生的時(shí)候，也就是季度的時(shí)候多交了，然后抵減是匯算的時(shí)候。 這樣理解的

那形成可抵扣暫時(shí)性差異75了嗎？是不是沒有形成，然后也不用寫分錄，直接用來調(diào)減利潤就行了

你好！季度的時(shí)候其實(shí)已經(jīng)形成了。只是沒有抵減，年度的時(shí)候抵減就行 不用另外分錄

老師，季度是什么，沒懂。這個(gè)調(diào)減是調(diào)的當(dāng)期利潤對吧。

你好，這個(gè)就是平時(shí)的研發(fā)費(fèi)用在季度的時(shí)候沒有加計(jì)扣除，但是他又有研發(fā)實(shí)際上應(yīng)該加計(jì)扣除的。 然后在匯算清繳的時(shí)候才加計(jì)扣除才調(diào)減

如果是廣告費(fèi) 稅務(wù)罰款，調(diào)會(huì)計(jì)利潤是調(diào)增。如果是無形資產(chǎn)研發(fā)費(fèi) 或是無形成資產(chǎn)加計(jì)扣除部分都調(diào)減利潤對嗎？但是無形資產(chǎn)費(fèi)用化 資本化都沒有分錄，因?yàn)樾纬蔁o形資產(chǎn)資本化產(chǎn)生要是差異也不確認(rèn)遞延所得稅

你好！如果是無形資產(chǎn)研發(fā)費(fèi) 或是無形成資產(chǎn)加計(jì)扣除部分都調(diào)減利潤對嗎？是的。是調(diào)減利潤 這個(gè)只在互相傾角的時(shí)候調(diào)，平時(shí)不用做其他分錄

我剛剛上面總結(jié)的對的是吧老師，謝謝

你好，是的，這個(gè)是對的。