沒懂，如果是形成可抵扣暫時(shí)性差異，未來扣 當(dāng)期應(yīng)該調(diào)增利潤(rùn)，不是當(dāng)期調(diào)減利潤(rùn)

可抵扣暫時(shí)性差異是指在未來期間可用于抵稅的差異，它會(huì)導(dǎo)致未來期間應(yīng)納稅所得額的減少和應(yīng)交所得稅的減少。

沒懂，未來扣，當(dāng)期應(yīng)該調(diào)增

你的理解有誤。無形資產(chǎn)的研究費(fèi)用是 100，稅法規(guī)定可以加計(jì)扣除 175%，也就是可以扣除 100×(1+175%)=275。這會(huì)導(dǎo)致稅法上的應(yīng)納稅所得額比會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)少 275-100=175，而不是 75。會(huì)計(jì)利潤(rùn)是 500，那么調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額就是 500-175=325。這里形成的是可抵扣暫時(shí)性差異 175。可抵扣暫時(shí)性差異是指在未來期間可用于抵稅的差異，它會(huì)導(dǎo)致未來期間應(yīng)納稅所得額的減少和應(yīng)交所得稅的減少。比如，假設(shè)下一年會(huì)計(jì)利潤(rùn)是 600，沒有其他差異，那么下一年的應(yīng)納稅所得額就是 600-175=425，應(yīng)交所得稅就會(huì)相應(yīng)減少

我覺得老師回復(fù)的不太對(duì)，

你可以問問其他老師看看他們的答案 對(duì)比一下

研發(fā)支出費(fèi)用加計(jì)扣除，不形成可抵扣暫時(shí)性差異

你上面自己開始提問說的形成可抵扣暫時(shí)性差異哦

應(yīng)該不產(chǎn)生暫時(shí)性差異才對(duì)

同學(xué)你好 無形資產(chǎn)的研究費(fèi)用是100，稅法規(guī)定可以加計(jì)扣除百分之175，當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤(rùn)是500。是形成可抵扣暫時(shí)性差異75，調(diào)利潤(rùn)是500－75=425嗎。我不理解 你最開始提問的時(shí)候說的形成了呢