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問(wèn)題已解決
老師好，本月發(fā)生的電費(fèi)和違約金開(kāi)在了一張票上，電費(fèi)是可以抵扣的，違約金由施工單位承擔(dān)。那違約金的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出該怎么做分錄？電費(fèi)是借其他業(yè)務(wù)成本，借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，貸其他應(yīng)付;違約金可以是借其他應(yīng)收，借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，貸其他應(yīng)付，然后再做一筆借其他應(yīng)收，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
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借其他應(yīng)收款、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸，其他應(yīng)付款
借，其他應(yīng)付款
貸，其他應(yīng)收款、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2024 06/19 16:54
84785045 
2024 06/19 17:00
但是違約金是施工單位承擔(dān)，要全放在其他應(yīng)收里，這樣做會(huì)不會(huì)抵消了
郭老師 
2024 06/19 17:00
會(huì)的，就是走代收代付的呀。
84785045
2024 06/19 17:15
就比如40塊的違約金由a公司承擔(dān)，分錄是
借其他應(yīng)收35.4
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)4.6
貸其他應(yīng)付40
借其他應(yīng)付40
貸其他應(yīng)收35.4
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出4.6
是這樣嗎？感覺(jué)有點(diǎn)怪
郭老師
2024 06/19 17:16
是的是的，就是相當(dāng)于沒(méi)有發(fā)生。
84785045
2024 06/19 17:16
因?yàn)樽詈蟮慕Y(jié)果是40塊都在其他應(yīng)付里
郭老師
2024 06/19 17:17
你好，不會(huì)的，其他應(yīng)付款一個(gè)貸方一個(gè)借方呀。
84785045
2024 06/19 17:19
剛說(shuō)錯(cuò)了，最后賬面要有借方其他應(yīng)收的40塊
84785045
2024 06/19 17:20
老師你剛說(shuō)的相當(dāng)于沒(méi)發(fā)生是不是不對(duì)
郭老師
2024 06/19 17:21
那他是給了你錢(qián)嗎？那你再單獨(dú)做一個(gè)借其他應(yīng)收款貸銀行存款。
84785045
2024 06/19 17:22
就是先我們代付，掛其他應(yīng)收，然后之后他們?cè)俳o我們錢(qián)
郭老師
2024 06/19 17:23
借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，
單獨(dú)的做這一個(gè)支付出去，再做相反的4步4筆。
84785045
2024 06/19 17:30
老師能麻煩列個(gè)分錄嗎，有點(diǎn)暈
郭老師
2024 06/19 17:34
借其他應(yīng)收款、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸，其他應(yīng)付款
借，其他應(yīng)付款
貸，其他應(yīng)收款、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借其他應(yīng)收款貸銀行存款40
借銀行存款貸、其他應(yīng)收款40
84785045
2024 06/19 17:37
明白了，謝謝老師，麻煩了
郭老師
2024 06/19 17:37
不用客氣，工作愉快。
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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