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老師，這道題課上沒講過，我不理解，為什么是貸方發(fā)生額啊
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同學(xué)你好，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，說明資產(chǎn)在減少，所以計(jì)入貸方
2024 06/20 15:25
84784968 
2024 06/20 15:29
17年是負(fù)利潤，以后年度彌補(bǔ)。17年分錄是借遞延所得稅資產(chǎn)75，貸所得稅費(fèi)用75 19年年分錄是借所得稅費(fèi)用37.5，貸遞延所得稅資產(chǎn)37.5，是這樣彌補(bǔ)嗎
王曉老師 
2024 06/20 15:31
您好
是的，您的理解是正確的
84784968
2024 06/20 15:42
但是實(shí)際做賬，當(dāng)企業(yè)是負(fù)利潤時(shí)，我報(bào)企業(yè)所得稅都是0，不是負(fù)數(shù)啊
王曉老師
2024 06/20 15:45
您好
報(bào)稅報(bào)的是當(dāng)期所得稅，不是遞延所得稅
84784968
2024 06/20 15:47
但是借方是所得稅費(fèi)用，所得稅費(fèi)用等于當(dāng)期加遞延。我知道報(bào)稅是報(bào)的當(dāng)期應(yīng)交所得稅，我有點(diǎn)暈
王曉老師
2024 06/20 15:52
你好，報(bào)稅并不按照所得稅費(fèi)用報(bào)呀
84784968
2024 06/20 15:54
報(bào)稅只按照當(dāng)期應(yīng)交所得稅報(bào)是吧
王曉老師
2024 06/20 16:09
您好，是的是的，按照當(dāng)期所得稅報(bào)
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