那應該是上月計提？計提的時候是借：其他應收-代扣代繳個人所得稅，貸：應交稅費-個人所得稅？

發(fā)工資時計提 借：應付職工薪酬-工資，貸：應交稅費-個人所得稅

不是計提當月工資的時候計提，是發(fā)放的時候計提？

是發(fā)放工資的時扣除也行

老師，那計提工資怎么做，我覺得我有點亂了

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分） ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

老師，您幫我看看有啥問題，計提職工工資是含社保費的呀，發(fā)放的時候肯定是扣除的，那職工工資這塊就沒有全沖掉吧

我是漏了什么步驟嗎

你計提多少工資，后邊發(fā)放時就是多少金額，

計提不是應該計提應發(fā)金額嘛，發(fā)放的時候是實發(fā)金額啊，扣除社保和個稅

按下邊的帶入的數(shù)字慢慢看哈 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 6000 貸：應付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1200 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1200 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30 庫存現(xiàn)金／銀行存款5470 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1200 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1700 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅30 貸：銀行存款30