00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我們發(fā)現(xiàn)2022有200萬(wàn)的采購(gòu)成本發(fā)票重復(fù)入賬了 是2023年入賬的 現(xiàn)在匯算清繳已經(jīng)過(guò)了 因?yàn)槭谴碛涃~做的 現(xiàn)在他們拿回去反結(jié)賬調(diào)整了 我發(fā)現(xiàn)發(fā)結(jié)賬回去調(diào)賬沒(méi)有涉及損益 他們就更正了每個(gè)季度的財(cái)務(wù)報(bào)表 我想問(wèn)的是 1.調(diào)賬是不能反結(jié)賬的 是吧2.這種重復(fù)入賬的正確調(diào)賬分錄應(yīng)該怎么做 （原入賬的分錄是借：庫(kù)存商品 代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)收賬款 ）3.這種重復(fù)入賬調(diào)整不涉及損益嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1.他們更正申報(bào)了2023年也是可以反結(jié)賬的
2.重復(fù)入賬就沖回一個(gè)分錄 借：庫(kù)存商品 （負(fù)） 代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)）
3.是的，存貨還沒(méi)有賣(mài)出去呢，沒(méi)有變成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2024 06/24 22:59
84785020 
2024 06/24 23:00
老師加入庫(kù)存不夠了是不是就不能這么做 就涉及損益了
廖君老師 
2024 06/24 23:01
您好，是的，庫(kù)存商品余額不能為負(fù)，
84785020
2024 06/24 23:06
我是在想因?yàn)槭羌訖?quán)平均來(lái)接轉(zhuǎn)成本的嘛 肯定多少是有影響的 我就想不通 老師加入庫(kù)存被銷(xiāo)售了 我是不是就得在發(fā)現(xiàn)的當(dāng)期用。借應(yīng)收賬款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 來(lái)調(diào)整 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
廖君老師
2024 06/24 23:15
您好，?是的，庫(kù)存被銷(xiāo)售，就是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了
閱讀 4762
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
287
意見(jiàn)反饋
