那以前都是稅務(wù)局那邊自動(dòng)申報(bào)了 那第一季度咋做賬呢 也像查賬征收這樣做賬 那從第一季度開始做賬期初數(shù)算從零開始做嗎

你好，你之前有業(yè)務(wù)的建議不要這么做的，可以盤點(diǎn)現(xiàn)有的余額來做期初，然后利潤表需要考慮第一季度的收入成本費(fèi)用。

第一季度是有業(yè)務(wù)的 那第一季度如果按照收入成本入賬到時(shí)候就會(huì)有利潤 本來第一季度不需要交稅 結(jié)果現(xiàn)在第一季度利潤算到全年利潤里 豈不是相當(dāng)于第一季度交個(gè)人經(jīng)營所得稅了

是的是的，是這么做的。

也就是說報(bào)稅那邊第一季度不用管，但是實(shí)際做賬 第一季度也得按查賬征收做賬方法來做收入成本和利潤

對的是的。因?yàn)槟悴橘~征稅 不管是從幾月份開始變更的，都是從第一季度開始按照查賬征稅。

然后年度清繳時(shí)也得把第一季度做賬產(chǎn)生的利潤補(bǔ)交個(gè)人經(jīng)營所得稅

從第二季度開始補(bǔ)就行。你申報(bào)的時(shí)候，他不光是季度的銷售額、成本費(fèi)用，他是從第一季度到第二季度的累計(jì)。

你填寫的都是年累計(jì)。

也就是說第一季度的個(gè)人經(jīng)營所得稅在第二季度就補(bǔ)交上了唄 不管咋的第一季度的利潤都得交個(gè)人經(jīng)營所得稅 哪怕當(dāng)時(shí)是定期定額的

對的是的對的是的對的。

老師，我還有問題，我第一季度是定期定額，第二季度才查賬，所以第一季度我當(dāng)時(shí)沒有成本票，那我到時(shí)候第一季度沒有成本票的部分在年度清繳時(shí)做調(diào)增嗎

匯算清繳還是收不到發(fā)票的話，需要調(diào)增。你在匯算清繳之前收到了發(fā)票，不用調(diào)整的。