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當?shù)囟悇站殖隹谝欢ㄒ_普票的,請問一下出口當月是不是一定要開票并申報收入?可以先做未開票收入,次月開票嗎?

84785004| 提問時間:2024 06/25 10:39
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速問速答
徐超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,CMA
同學你好!如果做了未開票收入,按道理是要當月在稅務系統(tǒng)申報“未開票收入”并繳納增值稅的,所以就先不確認收入,次月再確認收入并開票。但是有一定風險,因為如果當月就產(chǎn)生了增值稅納稅義務是要申報納稅的。
2024 06/25 10:41
84785004
2024 06/25 11:13
有的出口報關單可以不確認收入嗎?
84785004
2024 06/25 11:14
有了出口報關單可以不確認收入嗎?
徐超老師
2024 06/25 13:37
同學,出口企業(yè)在取得出口報關單時,并不必須立即確認收入。收入的確認通常遵循企業(yè)會計準則和稅法的相關規(guī)定,主要取決于貨物所有權上的風險和報酬是否已經(jīng)轉移給買方,以及企業(yè)是否已經(jīng)完成了主要的經(jīng)濟活動并能夠可靠地計量收入和成本。這是理論上的,具體如何判斷,要看合同和協(xié)議的約定,總之,有報關單不是必須確認收入的。
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