問題已解決
我公司與別的公司開展了合作養(yǎng)殖業(yè)務,合同約定要支付保底收益給對方公司30萬,但是實際養(yǎng)殖產出的收益也就只有10萬,這種情況我方支出的保底收益這個30萬要如何開票,正常合作養(yǎng)殖是免增值稅的



同學,你好。我覺得這個保底收益不需要開票。我方支出的30萬元相當于給合伙人的分紅,或歸還給合伙的人的投資款。
首先,要明確合伙協議或公司章程中是否約定的保底收益30萬元,支付周期多長時間,在盈利的情況下支付,還是怎么樣。
2024 06/26 13:47

84784986 

2024 06/26 13:48
盈利不盈利都要支付,如果不開票我方支出的這筆費用如何入賬呢

84784986 

2024 06/26 13:49
那這部分30萬我們要稅后給合作方分紅?入賬怎么入呢,稅后分30萬?

姜再斌 老師 

2024 06/26 13:53
你好,你這30萬元實質上分期還款。對方合伙人投入的資本,相當于借給公司的,公司無論盈利,到期都要歸還30萬元。
收到合伙投入的資本,相當于借來的錢
借:庫存現金或銀行存款
貸:其他應付款-某某合伙人
到期分保底收益,相當于歸還本息
借:其他應付款-某某合伙人
貸:庫存現金或銀行存款
如果超過最初投資款部分,要視同分紅,代收代繳20%個人所得稅。

84784986 

2024 06/26 13:55
哪有收到對方的投入

姜再斌 老師 

2024 06/26 13:57
你好,那你與對方采用什么形式的合伙運營?

84784986 

2024 06/26 13:58
提供場地

姜再斌 老師 

2024 06/26 14:00
那你,這樣。與對方簽訂一個場地租賃協議,年租金30萬元。以租金的形式支付保底收益。讓對方提供租賃發(fā)票給你。

84784986 

2024 06/26 14:02
不可能再簽訂租賃合同了,本來合作養(yǎng)殖時免稅的,開租金不得交5%增值稅嘛,對方不開

姜再斌 老師 

2024 06/26 14:11
你好,我建議你以個人名義租賃下來,再轉租給你這個養(yǎng)殖場,這樣你做為二房東,轉租,可以降低相關稅負。但需要有相關租賃合同。這樣你不用房東配合,你可以自己去稅務局辦理開票給養(yǎng)殖場。

84784986 

2024 06/26 14:12
我們是國企

姜再斌 老師 

2024 06/26 14:13
你好,你們是國企,更應該正規(guī)了。
