我賬上沒有按月折舊，而是一次性做到費(fèi)用

你好，那不可以的，你這個(gè)不對。

那假如我去年進(jìn)的固定資產(chǎn)全部一次性做到費(fèi)用了，請問該怎么調(diào)整??？

借固定資產(chǎn)，貸，利潤分配未分配利潤， 借利潤分配未分配利潤，貸，累計(jì)折舊，積累費(fèi)用等待累計(jì)折舊。

當(dāng)時(shí)做賬已經(jīng)做到固定資產(chǎn)了，是這么做的，借 固定資產(chǎn)，貸 銀行存款。 借 費(fèi)用 貸 累計(jì)折舊

你好，第二個(gè)分錄是一次的金額嗎？如果是的話，借累計(jì)折舊貸利潤分配未分配利潤多做的做這個(gè)。

是的 第二個(gè)分錄是一次性的，那就是我現(xiàn)在要做的就是 借 累計(jì)折舊 貸 利潤分配未分配利潤。借 利潤分配未分配利潤 貸 累計(jì)折舊（實(shí)際折舊金額）。這樣就完成調(diào)整了吧？

你好，每年開始按月借管理費(fèi)用代累計(jì)折舊。

？不是很理解，不是以前已經(jīng)一次性做到費(fèi)用了嗎？現(xiàn)在借管理費(fèi)用是一次性調(diào)回來嗎？

哪個(gè)政策說的發(fā)下來？

不是政策，我是不懂怎么調(diào)，需要請教你

你好，固定資產(chǎn)賬上做固定資產(chǎn)次月按月折舊，然后稅法上可以一次抵扣所得稅。就是這么個(gè)政策。你上面的做法不對，所以需要調(diào)整成正確的做法。

嗯 我懂這個(gè)，但不懂怎么去調(diào)，所以麻煩你給個(gè)調(diào)整的賬務(wù)處理，謝謝老師

借累計(jì)折舊，貸利潤分配未分配利潤。這個(gè)金額是多做的金額，這個(gè)懂嗎？然后，每個(gè)月你需要按月折舊呀。借管理費(fèi)用，貸累計(jì)折舊，哪里還有不懂的，哪個(gè)不懂具體的。

哦哦，就是把累計(jì)折舊調(diào)回來，然后按月正常折舊就可以，謝謝老師

對對呀，就是這么做做的呀。