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為什么不用會計方法計算的2250而是用 稅法計算的2025 ?2025在計算遞資已經用了計算所得稅費用為什么還用2025
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你好，計提所得稅費用時
借：所得稅費用2250*0.25=562.5
? ? ? ?貸：應交稅費——企業(yè)所得稅562.5
確認遞延所得稅資產時
2025*0.25-345=161.25
加上轉回的資本公積57.5
可以得出? ?
?借：遞延所得稅資產161.25
? ? ? ? 資本公積57.5
? ? ? ? 貸：所得稅費用218.75
最后：借：所得稅費用218.75
? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-企業(yè)所得稅343.75
? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：所得稅費用562.5
2024 06/28 13:41
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