必須寫(xiě)待認(rèn)證嗎，不能直接掛進(jìn)項(xiàng)稅，或者按照你寫(xiě)的分錄再寫(xiě)一筆分錄把待認(rèn)證轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅

你沒(méi)有認(rèn)證的時(shí)候，3萬(wàn)掛在哪個(gè)科目？

直接做的進(jìn)項(xiàng)稅額

借應(yīng)付賬款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出5萬(wàn)， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)3萬(wàn) 借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)5萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，3萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款

之后我再寫(xiě)一筆待認(rèn)證轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅的分錄嗎

是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的。

這筆轉(zhuǎn)的分錄是抵扣的時(shí)候?qū)?，還是寫(xiě)完剛才那個(gè)分錄之后就可以直接寫(xiě)

你好，你這個(gè)藍(lán)子發(fā)票不需要重新勾選嗎？

我給你寫(xiě)的那個(gè)是重新勾選了，然后3萬(wàn)沒(méi)有認(rèn)證的。

之前的 5 萬(wàn)已經(jīng)抵扣了，就只有 3 萬(wàn)沒(méi)勾選沒(méi)認(rèn)證

這樣寫(xiě)可以嗎？ 借應(yīng)付賬款 69 貸原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅2

可以的，但是你之前不是做了進(jìn)項(xiàng)嗎？你現(xiàn)在得沖進(jìn)項(xiàng)，你就別做待認(rèn)證了，而且待認(rèn)證它是一個(gè)二級(jí)科目。

借應(yīng)付賬款 69 貸原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅2 我這樣寫(xiě)原材料是減少了，我的進(jìn)項(xiàng)也是不是跟著減少了？

然后你再做一個(gè)正數(shù)的借原材料，它不就上來(lái)了，這個(gè)原材料沒(méi)有問(wèn)題了吧。

我再重新認(rèn)證發(fā)票，認(rèn)證做進(jìn)項(xiàng)再增加進(jìn)項(xiàng)就是了。然后，你沒(méi)有認(rèn)證的，還是這這些，你不認(rèn)證的，還是做應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。

不是說(shuō)只寫(xiě)這一個(gè)分錄嗎？怎么還要寫(xiě)一個(gè)正數(shù)的借原材料，原材沒(méi)有了呀，用完了

你好，他開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票，又開(kāi)了正數(shù)，那正數(shù)你不準(zhǔn)備做嗎？

你正數(shù)發(fā)票不準(zhǔn)，打算準(zhǔn)備做了，只做一個(gè)負(fù)數(shù)就可以啦，就這樣？

老師你的意思是還是要把藍(lán)字發(fā)票做進(jìn)去，用未分配利潤(rùn)來(lái)沖

你好，我的意思是需要做藍(lán)色發(fā)票。你之前紅沖藍(lán)字發(fā)票做的是原材料，那你現(xiàn)在做正確的藍(lán)色發(fā)票也是做原材料，不做利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。你沒(méi)發(fā)現(xiàn)我之前給你紅沖的也是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，然后做的正確的也是用通過(guò)這個(gè)。

借應(yīng)付賬款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出5萬(wàn)， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)3萬(wàn) 借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)5萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，3萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款 意思是就這樣寫(xiě)？

可以的，可以這么做的。