你這邊劃線的，200股息要減掉，600的補助要加進去的，都要調整的

那答案是不是（4000-200%2b600%2b100-400-600）*25%

最后的結果應該是（4000-200-400+600+100）*0.25

不是要加600嗎？？

600是加上的呢，你看，加了600

那600的可抵扣暫時性差異你沒加啊

你指的600的可抵扣是補助這筆嗎？

對啊，600可抵扣，它還產(chǎn)生了600的的差異呢

這筆補助對稅收的影響就是一筆600*25%，你這樣重復考慮了 這筆分錄是這樣的 借：銀行存款 600 貸：遞延收益 600 借：遞延資產(chǎn)150 貸：所得稅費用 150 同樣下面一筆100也會產(chǎn)生遞延資產(chǎn)的，不可以重復計算

啊，就是一項只需要調一個就可以了

是的，不要重復考慮喲