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請問加油站開具專用發(fā)票購買回來的礦泉水，贈(zèng)送它們給加油的客戶，這個(gè)要作視同銷售嗎？
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這個(gè)要作視同銷售
2024 07/02 20:00
84784961 
2024 07/02 20:00
那視同銷售的分錄怎么寫呢？
文文老師 
2024 07/02 20:06
借：銷售費(fèi)用 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借 ：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
84784961
2024 07/02 20:06
沒有收入呀？怎么知道收入金額是多少 ？
84784961
2024 07/02 20:07
我百度查的分錄是：借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值 稅（銷項(xiàng)稅額）
文文老師
2024 07/02 20:12
收入可按購入的金額
84784961
2024 07/02 20:15
老師，你看我百度查的分錄，是不是更好一些？可以 抵所得稅？
文文老師
2024 07/02 20:19
實(shí)質(zhì)上是一樣的，對企業(yè)所得稅的影響一樣。
你的分錄，會(huì)導(dǎo)致增值稅申報(bào)表與賬上的收入不一致
84784961
2024 07/02 20:31
怎么會(huì)呢？我不做收入，在增值稅申報(bào)表不填寫收入，不就不會(huì)了嗎？
文文老師
2024 07/02 20:33
涉及以銷項(xiàng)，增值稅申報(bào)表怎么會(huì)沒有應(yīng)稅收入
84784961
2024 07/02 20:33
那也應(yīng)該是進(jìn)科目：其他業(yè)務(wù)收入吧？
文文老師
2024 07/02 20:43
其他業(yè)務(wù)收入，可以 的
84784961
2024 07/03 10:06
那視同銷售的這筆收入填寫在增值稅申報(bào)表什么欄次呢？
文文老師
2024 07/03 10:29
填寫在貨物欄對應(yīng)欄次
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