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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，麻煩幫我看看增稅值怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？ 增值稅是4月產(chǎn)生的，4月末的時(shí)候未結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在6月末來結(jié)轉(zhuǎn) 我感覺我做的分錄不太對，我結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，并沒有結(jié)轉(zhuǎn)附加稅
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您好，免征增值稅的就是這么做的。
2024 07/03 17:45
84785001 
2024 07/03 17:48
那附加稅不用管嗎？
因?yàn)槲铱唇Y(jié)賬那里有個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)附加稅，然后我看別人做的有一個(gè)這個(gè)分錄，還有一個(gè)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
所以我不知道怎么做才是對的
東老師 
2024 07/03 17:49
你這個(gè)是一般納稅人才這么做的
東老師
2024 07/03 17:50
小規(guī)模納稅人不需要這么做
84785001
2024 07/03 17:51
哦哦，那我看人家還計(jì)提的有稅金及附加，那我這個(gè)也不用管是不？
東老師
2024 07/03 17:51
對，因?yàn)樵鲋刀惷饬?，附加稅也就沒了。
84785001
2024 07/03 17:52
那我后面就直接結(jié)轉(zhuǎn)損益了，這樣這個(gè)第二季度的賬就算是做完了哈
東老師
2024 07/03 17:53
對，，結(jié)轉(zhuǎn)損益以后就算完事了
84785001
2024 07/03 17:54
好的，謝謝老師啦
東老師
2024 07/03 17:54
沒事，幫忙給個(gè)五星好評，多謝多謝
84785001
2024 07/03 17:56
我可不可以理解為，如果我在后面又做一筆結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
就又多做了一遍，余額又增加了？
東老師
2024 07/03 18:00
對，沒錯(cuò)，小規(guī)模，所以是不用這么做的。
84785001
2024 07/03 18:02
然后這里結(jié)轉(zhuǎn)損益過后是這樣子的嗎？
東老師
2024 07/03 18:06
對，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅平就對了
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