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老師，小規(guī)模企業(yè)，結(jié)轉(zhuǎn)收入時，賬套上的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅不是末級科目，我掛在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅）科目下可否
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)您好，您的做法是可以的，主要是能區(qū)分
2024 07/05 10:55
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小規(guī)模：
1.一個月收入超過10萬或一個季度超過30w
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2.一個月收入超過10w或一個季度未超過30w
借：應(yīng)交稅費-硬交增值稅-銷項稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
政府補(bǔ)助：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助
麻煩用大白話講解一下這兩個分錄
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一般納稅人，月底時，認(rèn)證稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，貸： 應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額，不應(yīng)該是：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證稅結(jié)轉(zhuǎn)時：借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出【有，就記，沒有不記】，應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額【借或貸】在計提時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，交納時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，支付時沒直接用銀行存款支付，而是前期多繳稅的稅來抵扣呢，貸方是什么呢?
那的增值稅和稅金及附加稅退回怎么做分錄，都是直接用前期多繳的稅費來抵扣的，
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借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
以上分錄月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
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如果進(jìn)項大于銷項，是不是把增值稅放在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅里邊就好了，不需要放在應(yīng)交稅費-未交增值稅里邊吧？
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應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額是負(fù)債類科目嗎？
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