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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人：本月銷項(xiàng)100進(jìn)項(xiàng)110，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出20，進(jìn)項(xiàng)留抵5，繳增值稅5，如何賬務(wù)處理？
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 110 貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅 10
2024 07/05 14:54
文文老師 
2024 07/05 14:54
借：應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅 5 貸：銀行存款
84785025 
2024 07/05 15:24
這么做的話，那計提城建附加稅的時候是按照10還是5為基數(shù)計提，我的理解是按照5，但是這個時候賬已經(jīng)做完了，截止到第一個分錄，繳稅的分錄還沒做，還沒申報增值稅，不知道實(shí)際繳納的是5怎么辦？
文文老師
2024 07/05 15:29
計提城建附加稅的時候是按照5
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