同學你好，這種情況，用 以前年度損益調(diào)整 做中間科目進行調(diào)賬 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交所得稅 月底時，把這個科目的余額結轉(zhuǎn)到未分配利潤中去 借：利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整