企業(yè)所得稅報(bào)表應(yīng)納稅額是5000，總公司2500，分公司2500，那總公司賬上應(yīng)該計(jì)多少

借：所得稅費(fèi)2500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)2500 借：應(yīng)交稅費(fèi)2500 其他應(yīng)收款2500 貸：銀行存款5000

總公司實(shí)際就繳納了2500

扣了5000，分公司再還2500，實(shí)際扣了2500

不對吧，我們總公司就是扣了2500，分公司從自己報(bào)表申報(bào)繳納的2500

那就是計(jì)提2500就可以了，我以為是扣了5000，分給分公司2500

總公司就所得稅費(fèi)用2500，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2500

借：所得稅費(fèi)2500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)2500 借：應(yīng)交稅費(fèi)2500 貸：銀行存款2500

報(bào)表上應(yīng)納稅額5000，就不用單獨(dú)做體現(xiàn)了，只體現(xiàn)2500就行？還是需要跟分公司做一筆往來標(biāo)記一下其中2500是分公司分?jǐn)偟?/div>