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5月份提交匯算清繳，有納稅調(diào)增項目，要補繳上年企業(yè)所得稅，是要在5月做補提上年企業(yè)所得稅分錄和結轉(zhuǎn)分錄到利潤分錄，6月做上交錢的分錄，對么？
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金牌答疑老師
是的，是可以這樣理解。1、應補繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費—應交所得稅
2、繳納稅款時，
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2018 05/05 17:20
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