好的，謝謝老師

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！

老師您好，我的暫估款是在貸方哎，借營(yíng)業(yè)外支出，貸暫估款好像不對(duì)

暫估款 也不用付款了？

已經(jīng)預(yù)付過了

那就沖預(yù)付，不走營(yíng)業(yè)外支出

老師您好，這個(gè)款是我們同事自己墊付的，一直也沒有發(fā)票，所以沒有給他報(bào)銷過。 如果要把錢報(bào)銷給他的話，沒有發(fā)票的話要怎么處理？

沒有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時(shí)要調(diào)增

借：暫估款 貸：銀行存款

沒有發(fā)票的話，是不是不能直接報(bào)銷呀

能直接報(bào)銷，只是不能稅前扣除

實(shí)際報(bào)銷金額：3023元，暫估款只有2675.21元。那是不是我只能給他報(bào)銷2675.21元？

可按實(shí)際金額報(bào)銷，增加對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用

借：暫估款 2675.21元 借：制造費(fèi)用低值易耗品：347.79 貸：銀行存款：3023嗎？

是的，你的理解是對(duì)的。

老師，員工也不介意這347.79元，那我只給他報(bào)銷2675.21元也可以對(duì)吧

老師您剛剛說(shuō)的（影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時(shí)要調(diào)增）意思就是沒有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣是嘛？匯算清繳的時(shí)候，是哪一項(xiàng)要調(diào)整？

員工也不介意這347.79元， 只給他報(bào)銷2675.21元，也可以的

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，30欄扣除類，其他欄，調(diào)增