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問(wèn)題已解決
老師,高新企業(yè)的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么做分錄么 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)包含未記賬的又是什么意思呀



你好,你是一般納稅人還是小規(guī)模?。?/div>
2024 07/09 10:30

84784962 

2024 07/09 10:37
老師,我們是一般納稅人

宋生老師 

2024 07/09 10:39
你好,月末根據(jù)情況做下面這幾個(gè)憑證就可以了。
1.月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2.月份終了,將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
3.月份終了,將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
4.當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款

84784962 

2024 07/09 10:50
月終后增值稅結(jié)轉(zhuǎn) 后面的金額在科目余額表里面找么

宋生老師 

2024 07/09 10:52
你好!是的,就是這樣


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