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公積金的計(jì)提和支付的憑證怎么做？
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您好！這個(gè)1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
2024 07/09 17:48
84784964 
2024 07/09 17:51
如果是以前年度沒交公積金 現(xiàn)在補(bǔ)提公積金 應(yīng)該怎么做呀？
宋生老師 
2024 07/09 17:52
你好，借，以前年度損益調(diào)整，其他應(yīng)收款-公積金個(gè)人部分
貸，應(yīng)付職工薪酬，公積金。
然后交了借，應(yīng)付職工薪酬，公積金貸，銀行存款。
84784964
2024 07/09 17:52
借管理費(fèi)用-公積金 貸應(yīng)付職工薪酬-公積金嗎？
84784964
2024 07/09 17:53
還有補(bǔ)提了以前年度的社保 怎么做呀？ ? ? 我們小規(guī)模企業(yè)?
宋生老師
2024 07/09 17:53
你好！以前年度的用以前年度損益調(diào)整
84784964
2024 07/10 11:18
我們小規(guī)模企業(yè)就沒有這個(gè)科目吧
宋生老師
2024 07/10 11:20
你好，《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，你進(jìn)入到利潤分配未分配利潤。
84784964
2024 07/10 11:22
不是 以前都沒計(jì)提 這和未分配利潤有什么關(guān)系 以前都沒影響未分配利潤吧？
宋生老師
2024 07/10 11:24
你好！你是之前沒有提，現(xiàn)在要補(bǔ)充提取
你提取了，那么以前年度的未分配利潤就會(huì)減少。
84784964
2024 07/10 11:26
就是說 今年提取2022 2023年的社保公積金， 就要把這個(gè)金額減少今年的未分配利潤？
宋生老師
2024 07/10 11:27
你好，嚴(yán)格來說是減少去年和前年或者說今年年初的未分配利潤。
84784964
2024 07/10 11:33
補(bǔ)提社保做什么憑證？
84784964
2024 07/10 11:34
借 未分配利潤 貸應(yīng)付職工薪酬？
宋生老師
2024 07/10 11:37
你好！是的，就是這樣了
84784964
2024 07/10 16:47
去年又沒有做這一筆社保 公積金，為什么要沖未分配利潤呢？
宋生老師
2024 07/10 16:52
你好！你去年沒做，現(xiàn)在不是補(bǔ)嗎
84784964
2024 07/10 16:52
對(duì)呀 現(xiàn)在補(bǔ)交社保公積金
宋生老師
2024 07/10 16:57
你好！是啊。你補(bǔ)了，交了公積金，不是去年的管理費(fèi)用多了嗎，這樣不是未分配利潤少了嗎
84784964
2024 07/10 16:59
直接做借管理費(fèi)用不行嗎？
宋生老師
2024 07/10 17:04
你好！不行。不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制
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