老師我就是想問(wèn)，我23工資納稅調(diào)增了，然后調(diào)增的這部分工資是已經(jīng)發(fā)放了一部分的，所得稅個(gè)稅都已經(jīng)修改，24年怎么賬務(wù)處理，

你好！這個(gè)是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。你可以23年調(diào)一部分，24年再做一部分。

分錄是：借營(yíng)業(yè)外支出，貸，我發(fā)放的科目？

你好！貸方就是你之前的支付的現(xiàn)金

老師分錄是不是這樣做，已經(jīng)發(fā)放的必須調(diào)整營(yíng)業(yè)外支出對(duì)吧，要是員工沒(méi)有退回就不做營(yíng)業(yè)外支出對(duì)吧

你好！是的。是員工沒(méi)有退回就要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

沒(méi)有退回還是退回？

你好！沒(méi)有退回，就相當(dāng)于你白給人家了，因?yàn)槟阋矝](méi)有申報(bào)個(gè)稅的工資。 所以沒(méi)有退給公司的部分，計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出

老師要是退回呢？怎么做分錄

你好！退回，就沖減營(yíng)業(yè)外支出。

老師不是這樣做嗎？借，現(xiàn)金，貸：應(yīng)付職工薪酬，

你好！不是，應(yīng)付職工薪酬，你沖減計(jì)提，就行了 這部分已經(jīng)是計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出了 你貸方計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

老師能不能寫(xiě)一個(gè)完整的分錄，

你好！收到退回的，你借現(xiàn)金 貸營(yíng)業(yè)外收入就可以了

你好，你要把你去年計(jì)提工資，支付工資 然后你后面又更正了個(gè)稅申報(bào)，你更正了申報(bào)，有沒(méi)有更正你去年計(jì)提工資，支付工資的分錄？

我是24年5月后發(fā)生的員工投訴，更正不了23年計(jì)提發(fā)放工資分錄，只能在24年調(diào)整，工資未退回分錄怎么寫(xiě)老師？這樣寫(xiě)對(duì)不對(duì)？

你好！個(gè)稅已經(jīng)更正那里，你上面用以前年度損益，下面又用未分配利潤(rùn) 這樣不好。 你下面也應(yīng)該用以前年度損益，容納后差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

那我上面是用以前年度損益還是未分配利潤(rùn)？調(diào)整工資的時(shí)候

你好！用以前年度損益調(diào)整