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老師，我公司小規(guī)模企業(yè)，辦公室搬遷，處理一批已折舊完的舊空調(diào)，固定資產(chǎn)原價38800，處理收入8400，用8400付了5000的搬家費，會計分錄怎么寫？
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你好，同學，固定資產(chǎn)累了折舊多少？
2024 07/10 21:14
84784947 
2024 07/10 21:17
固定資產(chǎn)折舊38800，沒有殘值。
小敏敏老師 
2024 07/10 21:28
借：累計折舊38800
貸：固定資產(chǎn)38800
借：銀行存款8400
貸：資產(chǎn)處置損益
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：管理費用5000
貸：銀行存款5000
84784947
2024 07/10 21:35
資產(chǎn)處置損益 8155.34 （8400/1.03）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 244.66（8400/1.03*0.03）
數(shù)據(jù)這樣計算對嗎？
84784947
2024 07/10 21:39
老師，另外這個8400的收入 5000的費用，都沒有開發(fā)票，這個需要怎么處理好一點？
小敏敏老師
2024 07/10 21:53
8400可以做未開票收入， 5000元如果沒有發(fā)票，可以記費用，但是所得稅需要調(diào)增。
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