是的，借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 這樣對吧/

對的，沒錯的，是這么做賬。

這樣做的話，資產(chǎn)負責(zé)表未分配利潤那塊和利潤表本年利潤勾稽關(guān)系存在差額，差額剛好是補交的企業(yè)所得稅

對，但是有差額其實也沒有影響的。

哦，不影響系統(tǒng)里的勾稽關(guān)系？

他是會差一個數(shù)，但是不會影響你報稅。

那如果是企業(yè)會計制度該怎么處理？

借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

這就是多了一個以前年度損益調(diào)整科目，借貸方抵消之后，結(jié)果是一樣的吧

對的，最后其實就是一樣的

小企業(yè)會計準則可以直接做所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 這樣對吧/

小企業(yè)會計準則可以這么做

借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款，如果2024年這樣做分錄，資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不一致，用不用調(diào)整報表的期初余額？針對2023年是不是要做到調(diào)表不調(diào)賬？

正常來說是調(diào)整報表的期初數(shù)。

嗯，按這個調(diào)整報表的期初數(shù)的話，這樣勾稽關(guān)系就不會存在差異了

對的，所以說是需要調(diào)整的