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實(shí)務(wù)
問題已解決
一個(gè)員工5月社保的個(gè)人部分403元，在發(fā)放完5月工資后才被銀行從公司賬戶扣款成功，在發(fā)放6月工資的時(shí)候，把這5月份應(yīng)扣而未扣的403元扣掉了，請(qǐng)問老師，5月和6月涉及到的分錄怎么寫呢，我不會(huì)了，請(qǐng)指教。
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，銀行啥時(shí)扣我們都是先扣下來(lái)再發(fā)工資嘛
計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）? 403
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2024 07/11 21:22
廖君老師 
2024 07/11 21:25
哦哦，那6月扣806就行了嘛，
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）? 806
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
84784960 
2024 07/11 21:23
這是新入職員工，計(jì)提工資的時(shí)候社保沒增員上 所以工資表上沒有扣掉個(gè)人應(yīng)交的403元 在下一個(gè)月才扣掉了
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