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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)在做匯算清繳上一年度所得稅款補(bǔ)交稅款時(shí)，會計(jì)分錄？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 老師，是不是直接計(jì)入“利潤分配”和“以前年度損益調(diào)整”科目的金額以后都需要再納稅??？因?yàn)樯婕暗竭f延損益了是嗎？我不是太明白，聽別人說的 ?
2024 07/12 16:39
84784981 
2024 07/12 16:47
因?yàn)槲抑坝胁簧俳痤~是通過“以前年度損益調(diào)整”科目的，那這樣的話以后會不會很麻煩 ?真的還會再涉及補(bǔ)征稅嗎
84784981
2024 07/12 16:50
那會不會通過了這些科目之后就會涉及到“遞延損益科目”以后還涉及補(bǔ)稅什么的
84784981
2024 07/12 16:53
那個(gè)人指的是“以前年度損益調(diào)整”科目里面的金額，這不就是個(gè)過渡性科目嗎，為什么會涉稅
84784981
2024 07/12 17:03
好吧謝謝老師
家權(quán)老師 
2024 07/12 16:29
小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
家權(quán)老師
2024 07/12 16:43
不用那那么麻煩，直接我那樣做就行
家權(quán)老師
2024 07/12 16:48
你可以通過以前年度損益調(diào)整，最終還是調(diào)整利潤分配-未分配利潤
家權(quán)老師
2024 07/12 16:51
那個(gè)是補(bǔ)交所得稅，為啥還涉及遞延損益科目了？
家權(quán)老師
2024 07/12 16:58
本身應(yīng)該是計(jì)入所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在跨年了，使用以前年度損益調(diào)整
家權(quán)老師
2024 07/12 17:04
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。
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