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問題已解決

收到退回上年已交的企業(yè)所得稅,怎么做憑證,執(zhí)行小企業(yè)會計準則,沒有以前年度調整科目。

84785045| 提問時間:2024 07/13 11:14
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好!借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸利潤分配-未分配利潤 然后借銀行存款 貸應交稅費-企業(yè)所得稅
2024 07/13 11:15
84785045
2024 07/13 11:31
這樣是把未分配利潤的企業(yè)所得稅先調出來再去做退回?
84785045
2024 07/13 11:38
按照這樣操作,結賬時企業(yè)所得稅的期末余額沒有變呢。
宋生老師
2024 07/13 12:11
你好!是的,你是要退回稅金。余額是不變的
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