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老師，我公司現(xiàn)在經(jīng)常拖欠員工工資，比如3月份工資是4月底發(fā)，他拖到5月份發(fā)，我怎么做賬
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同學(xué)你好！公司工資需要先計提后發(fā)放，比如3月工資在3月當月做賬時就按一個預(yù)估的數(shù)字計提：借管理費用等，貸應(yīng)付職工薪酬，等到發(fā)放的那個月就做發(fā)放分錄：借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，如果計提數(shù)和實際發(fā)放數(shù)有差異，直接在發(fā)放的月份調(diào)整當月費用就行了
2024 07/14 12:46
84785038 
2024 07/14 12:47
那現(xiàn)在比如5月份發(fā)放3月份工資，怎么做賬
84785038
2024 07/14 12:48
3月份的時候肯定計提了，3月份發(fā)了一部分，剩下的一部分怎么做賬
徐超老師 
2024 07/14 12:51
同學(xué)你看是多計提了還是少計提了，
3月份多計提：
借應(yīng)付職工薪酬，貸管理費用等，金額為多計提的金額
3月份少計提：
借管理費用等，貸應(yīng)付職工薪酬，金額為少計提的金額
84785038
2024 07/14 12:58
那是不是多計提或者少計提怎么看啊
徐超老師
2024 07/14 13:02
同學(xué)你看3月計提的分錄計提了多少金額，然后5月份實際發(fā)放3月工資的時候發(fā)了多少金額，對比一下，計提比實際發(fā)放多就是多計提了，計提比實際發(fā)放少就是少計提了。
如果你說3月份計提的時候發(fā)了一部分，那么當3月份全部工資發(fā)完的時候，你把實際發(fā)放的3月份工資算一個總數(shù)，和你3月份計提的金額對比一下就可以了。
先發(fā)的一部分就直接：借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，等全部發(fā)完了再比較和調(diào)整費用
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