老師，分錄怎么做呢？

借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營(yíng)業(yè)外收入

然后金額怎么確定呢？比如開(kāi)具150000萬(wàn)1%的發(fā)票，發(fā)票上的稅額是15000，但是納稅申報(bào)表上的減免稅額是按3%的征收率來(lái)算的，這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入寫(xiě)多少呢？

然后，這個(gè)做營(yíng)業(yè)外收入，是在季末結(jié)束時(shí)轉(zhuǎn)，還是在征期結(jié)束后轉(zhuǎn)??？

比如現(xiàn)在做了，現(xiàn)在就可以轉(zhuǎn)，也可以在季末結(jié)束時(shí)轉(zhuǎn)

好的，老師，那金額怎么算呢？

你看下你賬上做的是多少，就結(jié)轉(zhuǎn)多少

我賬上是按1%的算的，但是增值稅納稅申報(bào)表上，是按3%算的，我是按我賬上1%算嗎？

按你賬上的來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，申報(bào)表上的不用管

那未開(kāi)票收入也是這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

是的，也是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的，