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老師，合伙企業(yè)個人經(jīng)營所得稅，計提計入哪個科目
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你好同學(xué)
計提時計入其他應(yīng)收款
借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費—個人所得稅
支付時
借應(yīng)交稅費—個人所得稅
貸銀行存款
2024 07/18 07:56
立峰老師 
2024 07/18 07:57
借利潤利潤或應(yīng)付職工薪酬
84785039 
2024 07/18 07:59
合伙企業(yè)不能計入所得稅費用嗎？
立峰老師
2024 07/18 08:00
不能，因為他是先分稅，所以是誰的就扣誰的
立峰老師
2024 07/18 08:00
法人合伙人還不需要扣
立峰老師
2024 07/18 08:01
合伙企業(yè)是先分后稅
84785039
2024 07/18 08:04
老師，你上面寫的計提計入其他應(yīng)收款嗎？
立峰老師
2024 07/18 08:08
你好同學(xué)，綜合一下
借:應(yīng)付利潤
貸:應(yīng)交稅費—個人所得稅
84785039
2024 07/18 08:40
老師，應(yīng)付利潤45000，個人經(jīng)營所得稅19000，借，應(yīng)付利潤19000貸應(yīng)交稅費_個人經(jīng)營所得稅19000，支付利潤時，借應(yīng)付利潤45000貸銀行存款45000嗎？
84785039
2024 07/18 09:13
老師，對嗎
立峰老師
2024 07/18 09:17
你好同學(xué)
計提
借：應(yīng)付利潤? ?64000
貸：應(yīng)付股利-XXX合伙人 45000
?貸：應(yīng)交稅費-個人所稅19000
支付
借：應(yīng)付股利-XX合伙人 45000
借：應(yīng)交稅費-人人所得稅 19000
貸：銀行存款/現(xiàn)金
84785039
2024 07/18 09:34
謝謝老師
立峰老師
2024 07/18 09:44
同學(xué)你好：不客氣，祝學(xué)習(xí)順利！
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