當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好,我家是一般納稅人企業(yè),出售自己使用過的二手車,開具了13個(gè)點(diǎn)的增值稅專用發(fā)票給買家,麻煩寫一下這個(gè)車的出售和處置分錄



清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
變賣
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票,減按2%申報(bào),只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
或
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營(yíng)業(yè)外收入
2024 07/19 08:39
