問題已解決
老師,你好!請(qǐng)問下合同約定賣方提供6%稅率的發(fā)票,如果提供3%的發(fā)票,買方就要從開具發(fā)票總額中扣除3%支付款項(xiàng)。那扣除3%在賣方賬務(wù)上怎么處理?如:開具100萬元(含稅3%發(fā)票),因不能開具6%稅率的發(fā)票,賣方只能收97萬元。還有收不到3萬元的款項(xiàng)怎么賬務(wù)處理



您好
那您按照扣除3%的金額后再開具發(fā)票給對(duì)方 不應(yīng)該足額開具發(fā)票了
您6%稅率原本價(jià)稅合計(jì)多少金額
2024 07/20 22:05

84784966 

2024 07/20 22:12
原本6%價(jià)稅合計(jì)是24500元,由于賣方是小規(guī)模納稅人,然后只能開具3%價(jià)稅合計(jì)24500元的發(fā)票

bamboo老師 

2024 07/20 22:14
那按照扣除3%稅額后的金額開發(fā)票 對(duì)方付款就好了
24500/(1+0.06)*(1+0.03)=23806.60

84784966 

2024 07/20 22:14
買方要求要開具24500元發(fā)票

84784966 

2024 07/20 22:15
然后按總額扣除3%

84784966 

2024 07/20 22:15
就和合同約定的一樣了

bamboo老師 

2024 07/20 22:16
那不行的 您多開了發(fā)票給對(duì)方?
對(duì)方又不按照234500付款 按照直接應(yīng)支付的金額開發(fā)票就可以了
按照24500開票 您單位要多支付稅金 往來還不平

84784966 

2024 07/20 23:18
好的,謝謝老師

bamboo老師 

2024 07/21 04:13
發(fā)票金額可以小于合同金額的
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
