那要是稅務(wù)上一次性， 會計按月， 那差異的話 在會計上怎么調(diào)？ 稅務(wù)上怎么調(diào)？

會計上是不動的 只用在稅務(wù)上申報的時候 一次性折舊分攤上面調(diào)整稅會差異 因為已經(jīng)一次性做稅務(wù)上的抵減了，賬上每月計提的折舊就需要調(diào)增

老師比如公司購入車輛36萬， 稅務(wù)一次性扣除36萬， 會計分3年直線攤銷每月1萬， 我應(yīng)該怎么調(diào)？

車輛折舊是4年的，不考慮這個，按照上面數(shù)據(jù) 在固定資產(chǎn)加速折舊明細表，第一年，一次性扣除里面，原值填寫36萬，賬載折舊攤銷12萬，加速折舊金額36萬，納稅調(diào)減金額24萬，第一年賬上是12萬，實際可抵36萬，調(diào)減差異24萬 第二年，賬上是12萬折舊，稅務(wù)上是0，稅務(wù)之前全部抵了，調(diào)增賬上的12萬 第三年也是調(diào)增12萬