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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好,請問我公司當(dāng)月一次性收取1年租金收入,且開具了專票。收入是一次性確認(rèn),還是需要分?jǐn)??出租的廠房的折舊,維修等能否計入成本?



你好,按權(quán)責(zé)發(fā)生制,收入是按月確認(rèn)。
這里的廠房的折舊,維修是計入對應(yīng)租金成本的
2024 08/03 10:56

84784979 

2024 08/03 11:03
收入按月確認(rèn)情況下,專票上的銷項(xiàng)稅額怎么處理?

鄒老師 

2024 08/03 11:04
你好,收入按月確認(rèn)情況下,專票上的銷項(xiàng)稅額在開具發(fā)票的月份 一次性確認(rèn)?

84784979 

2024 08/03 11:08
老師能把一次性收取租金、按月確認(rèn)收入的完整分錄分別寫一下嗎?

84784979 

2024 08/03 11:11
就是后面分月確認(rèn)收入時,借預(yù)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,這個時候就不用確認(rèn)前面已經(jīng)一次性確認(rèn)過的銷項(xiàng)稅額了,稅務(wù)方面不用做處理了是不

鄒老師 

2024 08/03 11:29
你好
一次性收取租金,且開具了專票
借:銀行存款,貸:預(yù)收賬款,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
按月確認(rèn)收入的時候
借:預(yù)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入?
