老師，我司分包了一項建筑工程，找了農民工，甲方設立了農民工專用戶給發(fā)工資，工資款沒經我司發(fā)放，農民工工資:我司報個稅和給甲方開票工資款。 問題：工資款未經我司，分錄怎么做？1開票.借應收，貸其他業(yè)務收入;2報個稅.借管理費用，貸應付工資，這里工資后面怎么平，用前面應收平嗎？