您好，借：利潤分配-未分配利潤（代替稅金及附加） 營業(yè)外支出（交的滯納金） 貸：應交稅費-應交印花稅 借：應交稅費-應交印花稅 貸：銀行 同時更正申報當年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數(shù)據(jù)用調整后的。