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問(wèn)題已解決
處置固定資產(chǎn)例如：有一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值2000W，已計(jì)提折舊800W，收到處置款項(xiàng)2800W存入銀行，發(fā)生清理費(fèi)用200W. （3）借：固定資產(chǎn)清理 1200 累計(jì)折舊 800 貸：固定資產(chǎn) 2000 發(fā)生的清理費(fèi)用： 借：固定資產(chǎn)清理200 貸：銀行存款200 收到處置款 借：銀行存款2800 貸：固定資產(chǎn)清理2800/1.13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2800/1.13*0.13 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理1400（2800-1200-200=1400） 貸：營(yíng)業(yè)外收入1400 —————————— 請(qǐng)問(wèn)以上計(jì)算分錄有沒(méi)有問(wèn)題？@郭老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
2800/1.13-1200-200
最后一個(gè)金額修改一下改這個(gè)
2024 08/10 13:50
84785008 
2024 08/10 14:00
郭老師您好，要怎么修改
郭老師 
2024 08/10 14:03
借固定資產(chǎn)清理
貸營(yíng)業(yè)外收入，然后金額寫上我給你改的那個(gè)金額就行
84785008
2024 08/10 14:14
謝謝明白了郭老師，另外，小規(guī)模納稅人出售自己使用過(guò)的汽車，可以開(kāi)具普通發(fā)票還是增值稅專用發(fā)票？
郭老師
2024 08/10 14:15
看對(duì)方需要哪一個(gè)了，如果是個(gè)人的話，只能是開(kāi)普通發(fā)票。是小規(guī)模的話，這個(gè)稅率就不是13%
是1%
84785008
2024 08/10 14:21
謝謝，那么不管開(kāi)普票或者專票，是不是既可以開(kāi)1%稅率，也可以開(kāi)3%稅率？
郭老師
2024 08/10 14:21
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785008
2024 08/10 14:26
謝謝，最后梳理一下，是不是出售使用過(guò)的汽車，開(kāi)普票如果不超過(guò)30萬(wàn)，不管開(kāi)1%稅率或者3%稅率，都是免稅的。 如果開(kāi)普票超過(guò)30萬(wàn)，不管開(kāi)1%稅率或者3%稅率，都按照1%稅率交稅。如果開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，開(kāi)1%稅率就按1%繳納增值稅，開(kāi)3%稅率就按3%繳納增值稅.
郭老師
2024 08/10 14:29
是的，對(duì)的，是這么做的。
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