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問(wèn)題已解決
答案中-（1440-800）和-（300+100）*100%都是怎么得出來(lái)的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
-（1440-800）
解釋：因?yàn)橥顿Y性房地產(chǎn)賬面價(jià)值=2400；計(jì)稅基礎(chǔ)=1800-600-240=960；公允價(jià)值差額=2400-960=1440，因?yàn)檗D(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)差額2000-（1800-600）=800計(jì)入其他綜合收益科目，不影響損益，所以應(yīng)納稅所得額納稅調(diào)減1440-800
-（300+100）*100%
解釋：研發(fā)費(fèi)用300+100=400，稅法可以100%加計(jì)扣除
2024 08/11 16:13
84785036 
2024 08/11 16:42
那如果投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換時(shí)差額是要計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益的，是不是就需要調(diào)減1440了
冉老師 
2024 08/11 16:43
是的，你說(shuō)的很對(duì)的，同學(xué)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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