您好，這個(gè)分錄還關(guān)系到銀行存款，一定要反結(jié)賬到23年12月了，把10的分錄紅沖再做11的分錄，如果沒(méi)有銀行存款我們可以不反結(jié)賬，就把分錄做在24年里，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。