現(xiàn)在我們就是這樣，導(dǎo)致待認(rèn)證稅費(fèi)金額很大，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)金額很大，這樣用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅除以0.13就更不接近存貨了，圖片的解釋可以嗎

您好，下圖這里要改一下，沒(méi)有虛增存貨，增值稅在負(fù)債里，不在存貨里，存貨是對(duì)的

但是如果用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)推算/0.13就不對(duì)了呀，對(duì)不上存貨

您好，反著了，計(jì)提時(shí)存貨根本實(shí)際到貨記的，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)是到貨*13%來(lái)的，他也不記在資產(chǎn)里，這是應(yīng)交稅費(fèi)

我意思是待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅?13%，理想狀態(tài)下等于存貨，不是嗎？

但是如果按最理想的狀態(tài)下，應(yīng)該是收入（銷項(xiàng)）-成本（進(jìn)項(xiàng)）=存貨（毛利），所以稅負(fù)等于毛利*13%，然后待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)?0.13應(yīng)該就是等于存貨，最理想的狀態(tài)下，我是否理解有誤？

您好，1.對(duì)的， 2.是的，最理想的狀態(tài)下，可以的，

所以你說(shuō)的反是什么意思呢

您好，工作中不存在您說(shuō)的最理想的狀態(tài)下嘛，事實(shí)上存貨也沒(méi)有?虛高，倉(cāng)庫(kù)有到貨才暫估，

但是如果單純從這個(gè)科目來(lái)看，如果待認(rèn)證科目金額很少，但是存貨很高，是否證明有隱瞞收入嫌疑呢？，如果待認(rèn)證科目金額很多，存貨卻很低，是否證明該抵扣的不抵扣，是在控制稅負(fù)呢？

您好，1.?這是片面的觀點(diǎn)，沒(méi)有文件說(shuō)收到進(jìn)項(xiàng)稅不能用，要等銷售時(shí)才用，您看如果公司剛成立，購(gòu)入大量的固定資產(chǎn)呢，?這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅可多了，根本不用交增值稅 2.這個(gè)可以這么理解的，人家控制增值稅稅負(fù)

最理想，和最合理的情況下是不是我這樣說(shuō)，實(shí)操中可以用這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)去衡量，至少不要偏差太離譜吧

您好，是的是的，理想狀態(tài)是您理解的，

好的，感謝老師，我是在考慮如果事務(wù)所的人問(wèn)到待認(rèn)證科目為什么這么大，在想怎么解釋，如果放到其他流動(dòng)資產(chǎn)，也會(huì)問(wèn)是什么

您好，我明白您的意思，要放在其他流動(dòng)資產(chǎn)的，負(fù)數(shù)會(huì)讓人家覺(jué)得我們不專業(yè)的， 2.您準(zhǔn)備這么充分很好的，到時(shí)問(wèn)到?其他流動(dòng)資產(chǎn)?您說(shuō)這是進(jìn)項(xiàng)稅重分類過(guò)來(lái)，人家就不會(huì)再問(wèn)了，

這樣重分類過(guò)來(lái)資產(chǎn)會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債率吧？

您好，當(dāng)然的嘛，咱那個(gè)負(fù)數(shù)報(bào)表的負(fù)債率是虛的，重分類后才是真的

那我該重分類多少好呢？存貨和待認(rèn)證除以0.13，匹配得話

我調(diào)了過(guò)去其他流動(dòng)資產(chǎn)，那不是更不匹配了？現(xiàn)在待認(rèn)證-128W，存貨1526W，調(diào)了過(guò)去資產(chǎn)，那待認(rèn)證不是更少了

您好，重分類只看科目不是我們分配的哦，看應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)一級(jí)科目下所有末級(jí)科目余額，借方余額的都要重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)