問題已解決
合并報表問題,我們20年合并的公司有2家,21年變成3家了,增加的這個公司,有期初數(shù),合并的時候,如果把期初數(shù)加上 就和上年合并數(shù)據(jù)不同 我們沒有賬,接著錄的期初數(shù),然后到期末所有權(quán)益變動表和資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)就對不上,就正好差這家公司的期初數(shù)。這個所有的權(quán)益變動表里面應(yīng)該怎么體現(xiàn),才能調(diào)平



在這種情況下,對于新增的公司,如果直接加上期初數(shù)導(dǎo)致與上年合并數(shù)據(jù)不同,可能是因為合并的方法或期間存在問題。
在所有者權(quán)益變動表中,您需要單獨列示新增公司的期初權(quán)益項目,并在相關(guān)的合并調(diào)整項目中反映對其的合并處理。
首先,明確新增公司期初數(shù)的構(gòu)成,比如股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。
然后,在所有者權(quán)益變動表的 “上年年末余額” 項目之后,增設(shè) “其中:新增合并單位期初余額” 一行,將該公司的期初各項權(quán)益分別列示。
同時,在合并調(diào)整項目中,比如 “同一控制下企業(yè)合并” 或 “非同一控制下企業(yè)合并” 等相關(guān)項目中,反映對新增公司期初數(shù)的調(diào)整過程和金額。
2024 08/20 10:22
