00:10:00
問題已解決
老師，待認(rèn)證進(jìn)項稅額月末怎么處理？年末怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，待認(rèn)證進(jìn)項稅額是指企業(yè)取得增值稅扣稅憑證還未通過稅務(wù)認(rèn)證的進(jìn)項稅。在月末處理時，待認(rèn)證進(jìn)項稅額通常無需結(jié)轉(zhuǎn)，而應(yīng)等到認(rèn)證通過后再進(jìn)行相應(yīng)的會計分錄。年末處理則，如果至年末仍未認(rèn)證的進(jìn)項稅額，可能涉及將其轉(zhuǎn)入下一年度處理
2024 08/26 19:22
84784971 
2024 08/26 20:00
年末咋處理？
84784971
2024 08/26 20:01
老師，年末待認(rèn)證進(jìn)項稅額咋處理？
劉艷紅老師 
2024 08/26 20:05
待認(rèn)證進(jìn)項稅額年底不需要做處理，,等你認(rèn)證的當(dāng)月在做處理就行。具體內(nèi)容如下：
取得進(jìn)項票當(dāng)月認(rèn)證
借：相關(guān)科目
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
貸：銀行存款
待認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入抵扣時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
84784971
2024 08/26 20:25
那待認(rèn)證年末不處理的話應(yīng)交稅費報表項目就是負(fù)數(shù)啊，應(yīng)交稅費報表項目不是年底清零嗎？
劉艷紅老師
2024 08/26 20:28
你這個沒有認(rèn)證，不用結(jié)轉(zhuǎn)，就掛這里，是負(fù)數(shù)代表是進(jìn)項多
84784971
2024 08/26 20:34
嗯，謝謝老師
劉艷紅老師
2024 08/26 20:54
不客氣，很高興幫你
閱讀 198
描述你的問題，直接向老師提問
166
意見反饋
