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實(shí)務(wù)
問題已解決
B公司已實(shí)繳128萬，利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，A公司投資B公司，費(fèi)用0元，A公司的賬務(wù)如何處理
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A公司有實(shí)際投資到B公司嗎？
2024 08/27 11:16
84785039 
2024 08/27 11:17
后期有實(shí)繳，但是變更的時(shí)候沒有實(shí)際支出
文文老師 
2024 08/27 11:20
變更時(shí)，不用做賬務(wù)處理，實(shí)繳時(shí)，再做長(zhǎng)期股權(quán)投資
84785039
2024 08/27 11:21
那做合并報(bào)表的時(shí)候，這塊要如何處理？
84785039
2024 08/27 11:23
合并報(bào)表的時(shí)候長(zhǎng)投余額是后期投入的金額，但是子公司里面的實(shí)收資本是后期投入的金額加上前期實(shí)繳金額128萬，這會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平，差額就是128萬
文文老師
2024 08/27 11:29
可以編制借記“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目、貸記“資本公積”或“其他應(yīng)付款”等科目的調(diào)整分錄。
84785039
2024 08/27 11:38
這個(gè)分錄是只在合并報(bào)表的時(shí)候做，還是控股公司需要做
文文老師
2024 08/27 16:58
可只在合并報(bào)表的時(shí)候做
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