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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是一家客棧，房租兩年付一次，租期是2023.2-2025.1，一共24個(gè)月，兩年的租金388000元，房租在這個(gè)月之前沒有入賬過，現(xiàn)在做7月的賬，老板把租房合同和轉(zhuǎn)賬記錄給我要求把房租入賬，分?jǐn)偲谙奘?4個(gè)月，每月攤銷16166.67元，分?jǐn)偙砩纤愠鰜斫刂?024年6月的累計(jì)攤銷274833.33元，剩余攤銷113166.67元，本月實(shí)際攤銷16166.67元，，請問會(huì)計(jì)憑證的分錄要怎么寫
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1.支付兩年房租時(shí)（假設(shè)之前未支付）：借：長期待攤費(fèi)用 388000貸：銀行存款 388000
2.補(bǔ)提 2023 年 2 月至 2024 年 6 月的累計(jì)攤銷：借：主營業(yè)務(wù)成本 274833.33貸：長期待攤費(fèi)用 274833.33
3.2024 年 7 月攤銷：借：主營業(yè)務(wù)成本 16166.67貸：長期待攤費(fèi)用 16166.67
2024 08/27 16:13
84785043 
2024 08/27 16:15
房租是2023年2月就一次付清兩年的了
樸老師 
2024 08/27 16:17
付清的時(shí)候沖減往來就可以
84785043
2024 08/27 16:19
房租是以投資人個(gè)人名義支付的
樸老師
2024 08/27 16:20
那這個(gè)得有發(fā)票才可以
樸老師
2024 08/27 16:21
然后做賬貸其他應(yīng)付款
84785043
2024 08/27 16:24
這種可以嗎？
樸老師
2024 08/27 16:27
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
長期待攤費(fèi)用直接攤銷就可以不用計(jì)提
84785043
2024 08/27 16:35
好的謝謝
樸老師
2024 08/27 16:36
滿意請給五星好評，謝謝
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