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老師你好，寄售增值稅入的簡易計稅，銷售增值稅銷項稅額，系統(tǒng)計提附加稅時，是用簡易計稅的增值稅依據(jù)計提的，那銷項部分怎么辦呢
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你好銷項的那一部分你有進項抵扣嗎？如果有的話，銷項稅額減進項稅額，這個是你一般計稅需要繳納的增值稅，這一部分再加上簡易計稅的稅額，就是你的附加稅的計稅依據(jù)。
2024 08/30 12:10
84784997 
2024 08/30 12:12
8月以前是小規(guī)模納稅人，二手車行業(yè)，小規(guī)模寄售做的差額1%納稅，正常售車是0.5%納稅，就沒有進項
郭老師 
2024 08/30 12:12
那直接用你需要繳納的增值稅*附加稅稅率。
84784997
2024 08/30 12:14
但是我自己申報納稅，附加稅都是以0.5%+1%那部分的增值稅的合計去計算的，就是系統(tǒng)自己計提的和我繳納的有差異
郭老師
2024 08/30 12:17
0.5%和1%不都是簡易計稅的嗎。
郭老師
2024 08/30 12:17
他兩個都是簡易計稅的，你需要交增值稅，全部都需要交附加稅的。
84784997
2024 08/30 12:18
那老師0.5%和1%都應(yīng)該走簡易計稅是嗎
郭老師
2024 08/30 12:20
是
他兩個都是簡易計稅的
84784997
2024 08/30 12:22
老師想問下，之前的附加稅和繳納的有差異，賬上余額該怎么處理呢
郭老師
2024 08/30 12:23
借方余額還是貸方？是應(yīng)交稅費嗎？
84784997
2024 08/30 12:32
老師，應(yīng)交稅費貸方的余額
郭老師
2024 08/30 12:34
那就是多計提了借應(yīng)交稅費、借稅金及附加負(fù)數(shù)。
84784997
2024 08/30 12:37
明白了老師，但是老師我看了下稅金及附加無余額，這樣會不會導(dǎo)致稅金及附加有余額呢老師
郭老師
2024 08/30 12:38
這個沒有關(guān)系，稅金及附加他月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。
84784997
2024 08/30 12:41
明白了，謝謝老師！老師還想問下，這個月成為了一般納稅人，專管員說寄售和正常銷售都用0.5%，但是行業(yè)性質(zhì)無進賬，那我增值稅全部進去簡易計稅嗎
郭老師
2024 08/30 12:41
對的是的，是這么做的。
84784997
2024 08/30 12:42
謝謝老師，明白了
郭老師
2024 08/30 12:43
不用客氣，工作愉快
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