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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人企業(yè)處置固定資產(chǎn)小汽車(chē)，購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候按13%抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)，怎么做賬
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)??已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2024 08/31 11:30
84784990 
2024 08/31 11:33
變賣(mài)開(kāi)票這步:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 已經(jīng)抵 這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額是按二手車(chē)銷(xiāo)售市場(chǎng)開(kāi)票收入13%算出來(lái)的嗎
家權(quán)老師 
2024 08/31 11:35
那個(gè)是需要按開(kāi)票金額/1.13*0.13
84784990
2024 08/31 11:35
比如二手車(chē)交易市場(chǎng)開(kāi)票金額14萬(wàn)，變賣(mài)開(kāi)票的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額是140000/1.13*0.13嗎
家權(quán)老師
2024 08/31 11:35
是的，就是那樣計(jì)算的
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